Diccionario mexicano: Jerga de contaduría

Operación comercial que realizan dos bancos entre sí y que consiste en intercambiar los documentos de crédito que, estando en posesión de uno, aparecen girados contra el otro, y en liquidar sus deudas y créditos recíprocos.

Cuenta del balance que asienta la cantidad de efectivo de que dispone una empresa

Caja y bancos Cuenta del balance que asienta la liquidez total de una empresa